Deducciones por instalar paneles solares en España en 2024

[Actualizado 2024]

La sociedad española es consciente de la necesidad de crear proyectos de eficiencia energética, y por ello cada año se ofrecen ayudas y subvenciones para las instalaciones fotovoltaicas en España.

En Atersa sabemos la importancia que conocer las ayudas que se conceden para las instalaciones fotovoltaicas y por este motivo realizamos este post, con la intención de destacar las deducciones y bonificaciones fiscales más habituales para tener en cuenta de cara a la realización de instalaciones de energía solar fotovoltaica.

Deducciones en el IRPF por instalación de paneles solares

-Deducciones fiscales en Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (declaración de la renta).

En el ejercicio 2024 existen una determinada serie de deducciones autonómicas que podrían suponer la recuperación de una parte importante del importe invertido en la instalación solar. Cabe destacar, por ejemplo:

ANDALUCÍA

En Andalucía también existe una ayuda que es compatible con la deducción estatal de IRPF por eficiencia energética.

“Subvenciones, en concurrencia no competitiva, para la mejora de la eficiencia energética en viviendas, en el marco del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia, en la Comunidad Autónoma de Andalucía.”

Se trata del Plan EcoVivienda que tienen en esta comunidad y los fondos provienen de los Next Generation. La ayuda es el 40% del coste de la instalación con un máximo de 3.000€, para viviendas residenciales.

Aparte de realizar los documentos necesarios y presentarlos también será necesario un certificado de Eficiencia Energética anterior y posterior a la instalación. Si necesitas ampliar información sobre este este tema puedes leer el artículo del blog  ¿Para qué sirve el certificado energético de una vivienda?

Estará activa hasta el 26 de diciembre de 2024. Para más información pincha aquí.

MURCIA 

Con efectos desde el 1 de enero de 2024 y vigencia indefinida, se establecen una serie de modificaciones relativas a esta deducción:

Se incrementa el importe máximo de la deducción fijándose en 7.000 euros.

Será necesario contar con factura emitida por instalador habilitado.

Amplía información: https://agenciatributaria.carm.es/web/guest/-/novedades-en-materia-de-tributos-aprobadas-en-la-ley-de-presupuestos-generales-de-la-comunidad-autonoma-de-la-region-de-murcia-para-el-ano-2024

COMUNIDAD VALENCIANA

Deducción del 40%. Por cantidades invertidas en instalaciones realizadas en la vivienda habitual o en instalaciones colectivas del edificio donde esta figure, que se destinen a instalaciones de autoconsumo energía eléctrica o para aprovechamiento de fuentes de energía renovable en la vivienda o edificio donde se ubique.

Deducción el 20%. Para las viviendas que constituyan segundas residencias, no relacionadas con el ejercicio de una actividad económica. La base máxima anual de esta deducción es de 8.800€. (Art.4.1.o Ley 13/1997)

Deducción del 20%. – Por obras de conservación o mejora de la calidad, sostenibilidad y accesibilidad en la vivienda habitual si se cumplen con los requisitos establecidos.

Visita las siguientes páginas para obtener más información.

https://hisenda.gva.es/es/web/tributos/beneficis-fiscals-2024

https://hisenda.gva.es/documents/168162620/0/Beneficios+fiscales+2023+ampliado+con+requisitos.pdf/ccfde9d1-a5db-bf6d-60a4-0b690768744a?t=1689160744485#view=Fit&page=26

GALICIA

Deducción del 15 % .Deducción en la cuota íntegra autonómica por obras de mejora de eficiencia energética en edificios de viviendas o en viviendas unifamiliares.

Página 18: https://www.atriga.gal/documents/20582092/20584128/Resumen-IRPF-es+29-12-2023.pdf/79bf55db-0133-4d2b-bc1a-3f08b1e91689

CANARIAS

Deducción del 12%, de las cantidades destinadas a las obras de rehabilitación energética en la vivienda habitual del contribuyente.

A los efectos de la presente deducción se entenderá por obras de rehabilitación energética las destinadas a la mejora del comportamiento energético de las edificaciones reduciendo su demanda energética, al aumento del rendimiento de los sistemas e instalaciones térmicas o a la incorporación de equipos que utilicen fuentes de energía renovables.

No hay cambios respecto al año anterior:

https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-practicos/irpf-2022/c17-deducciones-autonomicas-cuota/comunidad-autonoma-canarias/obras-rehabilitacion-energetica-reforma-vivienda-habitual.html

BALEARES

Deducción por gastos en la mejora de la sostenibilidad de la vivienda habitual: 1,78 millones de euros.

Página 3: https://pressuposts.caib.es/www/ant/pr2024/html/p09e_es.html

CANTABRIA

Deducción del 15%. En esta comunidad los beneficios que puedes obtener son por obras de mejora en viviendas. En cualquier vivienda o viviendas de su propiedad, siempre que esté situada en la Comunidad de Cantabria, o en el edificio en la que la vivienda se encuentre, y que tengan por objeto:

1. Una rehabilitación calificada como tal por la Dirección General de Vivienda del Gobierno de Cantabria.
2. La mejora de la eficiencia energética.
3. La utilización de energías renovables.

Más información en página 13 del siguiente enlace: https://www.cantabria.es/documents/16870/34175817/7.+MEMORIA+BENEFICIOS+FISCALES.pdf/30f8cd8f-a94f-5bbe-c734-530578a168ea?t=1703853460175

CASTILLA LEÓN

Deducción del 15% de la inversión realizada, sobre una base máxima anual de 20.000 €. Fiscalidad favorable para impulsar la sostenibilidad energética.

Deducción por inversión en la vivienda habitual para instalaciones medioambientales y de mejora de la eficiencia energética. Puedes conocer más sobre esta deducción en el siguiente enlace.

https://tributos.jcyl.es/web/es/informacion-tributaria/deducciones-fiscales-autonomicas-irpf.html

En otras comunidades autónomas es conveniente revisar año a año si surgen nuevas deducciones o varían las ya existentes.

Existen otro tipo de bonificaciones que vienen marcadas por las normativas municipales, tales como las bonificaciones se aplican sobre el IBI y el ICIO.

• Las bonificaciones a Impuestos como el IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles). Según el marco legal vigente, las ordenanzas fiscales de ayuntamientos y provincias pueden establecer una bonificación de hasta el 50% en el Impuesto de Bienes Inmuebles.

Además de esta bonificación, compete también a las administraciones a establecer la duración de dicha bonificación, el tipo de inmueble y la potencia contratada.

• El ICIO (Impuesto sobre Instalaciones, Construcciones y Obras). En este caso la bonificación es mucho mayor. Existe un buen número de municipios que aplican una bonificación de hasta un 90-95% del total.

Córdoba, Barcelona y Palma de Mallorca son algunas de las ciudades más comprometidas con las subvenciones a estos impuestos. Lo mejor en estos casos es consultar con el Ayuntamiento en cuestión si dispone de alguna bonificación aplicable a este tipo de instalaciones.

Desde Atersa siempre animamos a nuestros lectores a sumarse al cambio y nos gusta recordarles que desde este año  practicar el autoconsumo es mucho más fácil, tanto en lo relacionado con el procedimiento, como en lo relacionado con la legislación, gracias a: las técnicas de instalación, las mejoras en la administración y burocracia, y la compensación. Esto último significa que: en instalaciones conectadas a la red, la energía no consumida se compensa en la factura del mes siguiente, hecho que repercute considerablemente en el ahorro empresarial y familiar.

Si estás buscando empresas que te proporcionen paneles solares de calidad, kits solares, baterías y otros productos vinculados al sector, contacta con nosotros.

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